连南瑶族自治县人民政府关于2024年度

  本级预算执行和其他财政收支审计

查出问题的整改情况报告

——2025年12月25日在连南瑶族自治县第十六届

人民代表大会常务委员会第四十八次会议上

连南瑶族自治县审计局局长   包晓军

主任、各位副主任，各位委员：

　　受县人民政府委托，由我向县人大常委会报告我县2024年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

　　2025年8月28日，县第十六届人民代表大会常务委员会第四十四次会议听取和审议了《连南瑶族自治县人民政府关于2024年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），反映的问题及提出的建议全部纳入整改范围，按立行立改、分阶段整改、持续整改分类提出整改要求，有关镇、部门党委（党组）认真落实整改责任；县委审计办、县审计局将重大问题移送有关部门和单位查办督办，加强审计整改跟踪督促检查，合力推动审计整改取得实效。

　　一、审计查出问题整改工作部署和成效

　　（一）审计整改组织领导坚强有力。县委、县政府坚决贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话、重要指示批示精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，站在政治和全局高度，将审计整改工作作为严肃政治任务以及改进工作、推动发展的重要抓手。县委主要负责同志多次主持召开县委常委会会议、县委审计委员会等会议，研究部署审计整改工作，强调各镇各部门要坚决扛起审计整改主体责任，审计机关要加强整改落实情况的督促检查，确保整改到位，促进标本兼治。县委、县政府领导对审计整改工作作出批示18次，其中，主要领导批示14次，要求扎实有力抓整改见成效，对存在违纪违法的要严肃追责问责，举一反三、追踪溯源、建章立制、堵塞漏洞，以高质量审计整改监督服务连南要质量发展和现代化建设。

　　（二）审计整改长效机制健全高效。一是“纪巡审”协作机制不断完善。县纪委监委将审计移送问题线索纳入督办事项，对2024年以来县审计局移送的县本级问题线索，立案13人、处分处理7人。县委巡察办将审计整改情况纳入巡察内容，督促推动被巡察党组落实整改任务，“三类监督”贯通协同更加高效。二是上下联动机制运行顺畅。县审计局定期全面梳理省、市对连南审计查出的问题，主动推动审计整改智能管理系统在连南全面应用，动态跟踪督促有关单位按时完成整改，确保省、市涉及我县的问题整改销号。三是“两个会议”运用高效。县委审计办主持召开县委审计委员会成员单位协调会议和县经济责任审计工作联席会议，为各成员单位提供会商沟通平台，推动经济责任审计结果作为干部选拔任用、年度考核的重要参考，促进干部管理与审计监督的深度融合。

　　（三）审计整改总体格局更加稳固。县政府始终坚持“治已病、防未病”，注重把整改成果转化为治理效能，对审计查出问题及时研究制定整改方案，作出工作部署安排。有关镇、部门党委（党组）认真落实整改责任，逐项限时推进整改，完善制度、加强监管。相关行业主管部门对主管领域审计整改工作进行监督管理，对县审计局移送的水资源管理利用、医疗卫生等领域的审计事项4个进行查办，并指导督促被审计单位整改到位，推动行业部门规范管理。县委审计办、县审计局不断巩固完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，将《审计工作报告》反映的问题全部纳入整改范围，按立行立改、分阶段整改、持续整改分类提出整改要求，向7个镇、部门单位推送整改清单，向县水利局等5部门单位重点送达整改督办通知单。

　　总体上看，在县委、县政府的正确领导及各相关镇、部门单位的认真落实下，2024年度审计整改责任压得更实，监督合力进一步增强，整改成效显著提升。截至2025年11月底，《审计工作报告》反映问题64个，其中要求立行立改42个、分阶段整改17个、持续整改5个，分别完成整改42个、2个、0个。其中，已到整改期限问题43个，完成整改43个，到期问题整改率100%。有关镇、部门单位制定完善规章制度20项，推动解决了一些体制机制问题。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　有关镇、部门单位采取多种方式加强审计整改，其中：上交财政2,090.98万元，归还原渠道113.83万元，通过调整账目等其他方式整改涉及资金24,793.39万元。

　　（一）财政管理审计查出问题的整改情况

　　1.关于本级财政管理及决算草案审计查出的问题。应整改问题9个，已完成整改6个，已整改涉及资金6,198.36万元，完善制度1项。

　　一是对预算编制不够科学的问题。县财政局已印发《关于落实党政机关过紧日子要求，深入实施降本增效的若干措施》，要求各部门单位压减定额公用经费和项目经费，打破支出固化僵化。二是对财政收入管理不规范的问题。县财政局已将罚没收入、其他经营性国有资产收入等非税收入1,004.06万元缴入国库；县财政局承诺今后将及时将征收单位上缴的全部收入纳入国库，杜绝调节收入问题。三是对预算支出管理不规范的问题。县财政局承诺今后将及时对当年收回款项进行冲减；县财政局通过盘活财政存量资金、限期收回借出款项等方式逐年消化暂付款挂账，截至2025年8月底已消化超预算支出挂账200万元。四是对一般性支出压减不到位的问题。县财政局承诺今后将严格按照省、市有关要求压减定额公用经费和项目经费。五是对财政资金管理不规范的问题。截至2025 年8月底，县财政已无新增暂付款挂账，暂付款挂账余额占一般公共预算与政府性基金预算之和同比下降0.17%；县财政局已加快2024年绿美广东六大提升行动等3项转移支付资金执行进度，其中省财政养老服务体系建设补助资金执行率已达75.39%。六是对村基层办公经费保障不到位的问题。县财政局已安排拨付省级、县级配套经费496.80万元。

　　2.关于县级部门预算执行审计查出的问题。应整改问题10个，已完成整改7个，已整改涉及资金1,287.68万元。

　　一是对预算收支管理不规范的问题。县水利事务中心已将非税收入88.03万元上缴国库；县公安局等11个预算单位承诺今后将严格控制“三公”经费支出，进一步贯彻落实过紧日子的要求。二是对经费支出管控不严的问题。县文广旅体局承诺将严控节庆活动举办规模和经费支出；县水利事务中心承诺将严格控制项目预算，切实发挥资金使用效益。三是对公共资金资产未及时盘活的问题。县自然资源局、公路事务中心已将存量资金620.48万元上缴国库；县公共资产管理中心通过推动市场改造升级、加强国有资产统筹调配和加大国有物业出租宣传等方式盘活1宗国有物业，中心市场档口闲置率下降1.21%。四是对部分项目推进缓慢的问题。县水利局、水利事务中心已完成镇级生活污水处理设施改造扩网工程、农村供水改造提升项目等2个建设项目资金支付154万元；三排镇政府已调整2023年少数民族地区发展专项资金承载项目。五是对部分项目未能实现绩效目标的问题。三江镇人民政府下属有关国有企业、大坪镇牛路水村委会已对相关责任公司及负责人提起诉讼，涡水镇涡水村、必坑村已联动其他公司和单位销售香椿芽菜660.2斤，实现销售收入0.63万元。连南瑶族自治县已无符合条件的新造林，未完成的5000亩新造林抚育资金待上级收回。

　　（二）地方政府专项债券管理使用审计发现问题整改情况。应整改问题7个，已完成整改1个，已整改涉及资金7,866.7万元。

　　一是对债券资金管理使用不规范的问题。县财政局已督促相关单位加快项目建设，完成债券资金支付2,162.41万元；县财政局已执行国库集中支付制度，并督促相关单位完成债券资金支付5,704.29万元。二是对地方债券项目管理不到位的问题。三排镇等13个单位33个子项目正在补办批复手续；县产业园区事务中心、县住建局承诺今后将严格规范项目招投标；县教育局、香坪镇人民政府通过调整招生政策、加大宣传力度和拓展校车服务路线等方式增加生源19人。三是对债券项目资产管理不到位的问题。县中医院、县人民医院等单位通过自用、调剂等方式，提升资产盘活利用效率达71.54%；全域旅游县城民族特色化外立面改造项目1个子项目已出具结算定案书。

　　（三）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况。应整改问题6个，全部已整改到位，已整改涉及资金128.51万元，完善制度1项。

　　一是对部分建设项目选址不当的问题。寨岗镇人民政府已完成三个片区污水池用地报批手续。二是对工程项目管理不规范的问题。寨岗镇人民政府和县民族产业园已建立《寨岗镇党政机关内部管理制度》，并承诺今后将严格履行基本建设程序；寨岗镇人民政府已取得施工许可证，环评报告正待审批；县民族产业园基础设施建设项目已完工。三是对资金管理使用不合规的问题。寨岗镇人民政府已加快项目建设形成90.08万元的实物工作量，并完成资金支付，结余资金及相关利息已全部上缴国库；县产业园事务中心承诺今后将及时上缴有关非税收入，规范非税收入管理。

　　（四）重点民生和重大投资项目审计查出问题的整改情况

　　1.医疗机构医疗服务项目价格收费管理方面。应整改问题9个，已完成整改8个，已整改涉及资金244.2万元，完善制度18项。

　　一是对制度机制不健全的问题。县卫健局已督促人民医院等6个医疗建立健全医用耗材有关管理制度。二是对监督管理不力的问题。县卫健局已制定《试用期人员处方管理制度》，进一步规范试用期（无证）人员的诊疗行为，并将有关人员调离到其他工作岗位，不再从事诊疗工作；县疾控中心等7个卫生医疗机构的相关人员已办理转备案手续，已属于执业注册无效人员；县卫健局已组织开展督导检查，并出台有关制度规范执业。三是对医疗机构收费违规的问题。县医疗保障局已将超量、超标准、重复收费涉及医保部分款项87.85万元退至医保基金；涉及个人自费部分已移送县市监局，县市监局对违规收费的8个医疗机构出具责令退款通知书，其中2个医疗机构已按要求退费，另6个医疗机构因逾期未退费被进行行政处罚。四是对财务收支管理不规范的问题。县卫健局已督促三江卫生院等4个医疗机构将预防接种服务费133.78万元上缴财政；已督促三江卫生院严格规范政府采购行为。

　　2.公立学校项目采购方面。应整改问题11个，已完成整改9个，已整改涉及资金10,872.53万元。

　　一是对采购预算编制及执行不规范的问题。县教育局已组织相关人员学习培训，要求采购预算编制完整、准确，并从严控制采购预算执行。二是对营养改善计划实施未覆盖到位的问题。县特殊教育学校已通过中央批准正式成为营养改善计划学校，2025年9月起该校符合条件的学生已享受营养改善计划补助；香坪镇中心学校等12所学校相关学生已享受营养改善计划补助。三是对采购组织方式不符合规定的问题。县教育局已将该5所学校食材原料采购项目纳入政府采购范围，组织学校联合招标。县教育局组织相关人员学习培训，明确批量集中采购的标准和程序。四是对财政资金使用管理不规范的问题。县教育局已按政府规定比例支付财政补贴，并向该企业追缴超额支付资金。涡水镇中心学校等15所学校在审计期间已将营养膳食补助结余资金31.13万元全部上缴国库。顺德希望小学等2所学校在审计期间已将挤占营养膳食补助资金28.15万元全部归还财政。县教育局已督促各相关学校严格执行有关文件要求，今后规范学生伙食费管理使用。县教育局已督促相关学校将违规资金按原渠道返还，今后规范（残疾学生）公用经费的管理使用。    

　　3.X838线牛塘林场至板洞水库改建工程建设方面。应整改问题3个，全部已整改到位，已整改涉及资金48.61万元。

　　一是对项目管理不规范的问题。县公路事务中心承诺今后将定期检查项目审批情况，加强对资料的审核把关，规范项目基本建设程序。二是对项目结算审核不实的问题。县公路事务中心已完成建设工程结算核减48.61万元。

　　（五）国有自然资源资产审计查出问题的整改情况。应整改问题9个，已完成整改4个，已整改涉及资金351.61万元

　　一是对耕地保护工作有短板的问题。该耕地建成4户宅基地已纳入房地一体确权范围，待确权证下发即可核销图斑；官坑村2块撂荒耕地已完成复耕；寨岗镇人民政府已完成3个片区污水处理厂和用地批复，迴龙停车场已完成复绿整改，计划于2025年12月底前完成用地报批手续。二是对水资源监管不到位的问题。寨岗镇人民政府已按要求落实镇、村两级河长制工作；已督促4家企业完成整改，其中2家企业已办理取水许可证、1家企业已改用自来水、1家企业已停工停产。三是对违法用地执法不力的问题。寨岗镇人民政府已督促相关责任主体加快完善用地手续、清理杂物或复绿等工作；已督促采矿权人承担矿山修复体责任，加快矿山生态环境修复工作。四是对资金管理使用不规范的问题。已新增石径、山联村村委会和土地所有权人收益支出302.66万元；寨岗镇人民政府承诺今后将严格规范执行“三重一大”事项集体决策制度。

　　（六）审计移送的违纪违法问题线索情况

　　对审计移送处理书及《审计工作报告》反映的问题，有关部门正在组织查处或已立案处理。

　　1.公共资金、国有资产资源管理领域重大损失浪费问题，县纪委监委正在核查3起，其中1起已组织措施处理2人。

　　2.民生领域侵害群众利益问题。在医疗卫生领域，针对部分医疗机构超量收费、超标准、重复收费等问题，县市监局已对违规收费的8个医疗机构出具责令退款通知书，其中2个医疗机构已按要求退费，另6个医疗机构因逾期未退费已向其出具行政处罚决定书，目前均已执行完毕。在教育领域，由纪检监察部门处理4起，目前问题线索正在查办中。

　　3.生态文明建设领域破坏环境问题。针对水资源监管不到位的问题，县水利局已联合寨岗镇人民政府、产业园事务中心开展核查，已督促4家企业完成整改，其中2家企业已办理取水许可证并向税务机关申报缴纳水资源费、1家企业已改用自来水、1家企业已停工停产。

　　4.其他方面违法违规问题。针对某单位在招标文件设定不合理条件限制排斥潜在投标人问题，县纪委监委正在组织核查。

　　三、审计整改工作中存在的问题及下一步工作安排

　　从整改情况看，尚未整改到位的20个问题，其中要求分阶段整改问题15个，持续性整改问题5个。对此，县审计机关实事求是，据实分析当前审计整改落实不到位的原因主要有两个方面：一是整改责任仍未全面落实到位。个别被审计单位整改措施不实、不硬，存在畏难情绪和侥幸心理，拖延整改、书面整改等问题依然存在。一些主管部门对监督管理责任认识不足、措施不力，没有真正做到举一反三、常治长效。二是审计整改受多方面客观因素影响。有的属于财政收支矛盾问题，短时间内难以腾出财力加快项目建设进度、归还资金或清理暂付款。有的属于历史遗留问题，其产生的时间久远，需要多个部门协调处理，逐步解决。

　　对未整改到位的问题，有关镇、部门单位已对后续整改工作作出安排。一是强化督察督办。被审计单位将按项逐条明确整改措施、时限，有序推动整改落实。主管部门将通过实地检查、联合督导等方式指导督促整改。审计机关将持续跟进整改进度、定期检查，一抓到底，推动整改到位。二是深化贯通协同。强化横向联动、纵向贯通，及时协调解决跨部门、跨层级的问题。对存在时间长、历史原因复杂、整改难度大的问题，加强牵头沟通协作，推动有序化解处置。三是坚持举一反三。坚持“治已病”“防未病”，重点关注反复出现、经常发生的问题，深入分析问题产生的体制机制障碍，及时建章立制、堵塞漏洞，实现源头治理。县审计局将持续加强跟踪督促检查，推动整改成效真实、完整、合规，保障政令畅通。

　　下一步，我们将持续深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，认真落实习近平总书记对广东系列重要讲话和重要指示精神，坚决贯彻党中央关于审计工作的决策部署，严格按照中央、省委、市委、县委对审计整改工作的要求，自觉主动接受县人大及其常委会的监督指导，依法全面履行审计监督职责，坚持揭示问题与整改落实一体推进，深化举一反三、标本兼治，持续推动审计查出问题整改到位，努力为我县经济社会高质量发展贡献更大力量。